什么是尽职调查？

尽职调查是在签订合同之前对企业进行的调查。它通常涉及全面评估以确定资产和负债或评估商业潜力。尽管尽职调查在任何地方都很重要，但在与情况往往与表面不符且法律制度不理想的国家/地区的公司打交道时，它具有双重重要性。
尽职调查涉及对企业的经济、法律、财政和财务状况进行仔细调查。这包括销售数据、股东结构以及与腐败和逃税等经济犯罪形式的可能联系等方面。一旦公司与业务合作伙伴建立关系或计划收购另一家公司或财产或对房地产进行投资和投资，就需要进行此类检查。业务伙伴是与公司有业务联系的任何一方，无论业务关系的范围或类型如何；这包括客户、供应商、分包商、销售代表、顾问和合资企业的合作伙伴以及小型服务提供商、中介和投资者。
如果所有公司和组织参与公司收购其他公司的股份、财产、房地产、投资、投资者或保险交易，或者如果他们与商业伙伴合作，特别是在国际背景下，则需要对所有公司和组织进行尽职调查。未能承接外国公司，尽职调查通常是在国际上开展业务的公司遭受损失的一个因素，如果不是决定性因素的话。
鉴别
尽职调查过程通常从识别开始。最重要的信息直接从未来的合作伙伴或通过第三方收集。可以为此目的使用简单的问卷。对于注册公司，收集的信息包括公司、股东、受益人、集团结构、董事会成员及其政治联系的详细信息。在此阶段也可能会要求提供正式文件和合同。
制裁名单检查
第二步涉及与全球制裁名单的交叉检查，例如与起诉、取消资格和政府机构点名的个人有关的名单。通常，公司也有他们不希望与之开展业务的其他公司的名单。
风险评估
根据调查结果，现在进行风险评估并制定基于风险的方法。何种形式的尽职调查是合适的，取决于具体情况、交易和所涉业务的风险。尽职调查最常见的三种文件类型是：尽职调查清单、法律尽职调查和尽职调查报告。
尽职调查清单
尽职调查清单是一份文件，设计用于当一家公司需要在提议的买卖业务交易之前为另一家公司要求与尽职调查程序有关的文件时使用。该文件提供了一个直接的、可定制的尽职调查清单形式，旨在提供文件的初始请求列表，其类别包括：公司、管理团队、法律问题、业务计划、财务等。可以添加其他类别视有关尽职调查的性质而定。
法律尽职调查
法律尽职调查通常是投资者打算进行资产或股份出售交易、并购、合伙企业等的初步步骤。法律尽职调查的目的是通过调查义务和评估交易的潜在风险目标公司的负债。这为潜在购买者提供了关于是否继续交易、排除或限制风险以及协商保修或购买价格的客观和可靠的信息。
该文件提供了一种直接、可定制的法律尽职调查形式，涵盖了以下领域的调查：股本和股东、公司结构、法律合规、许可和诉讼、知识产权、公司合同、税收、财产等.根据相关尽职调查的性质，应根据需要添加其他区域。
尽职调查报告
尽职调查报告提供了检查的详细摘要，并记录了所涉及的过程。报告的范围因情况而异。示例报告以模板形式提供。该报告可作为遵守尽职调查要求的证据。
该文件用于出售或考虑合并或收购另一个组织的公司。研究和分析的结果总结在一份称为尽职调查报告的报告中。该文件作为内部备忘录发送给正在评估交易的执行团队成员，并且是完成交易的要求。该报告侧重于公司结构、公司财务数据、业务运营信息以及销售和营销分析。它还包括有关管理人员、风险、法律问题等的数据。根据相关尽职调查的性质，应根据需要添加其他类别。